Регламент оценки балансовых активов МТЛ-фонда

Текст документа в редакции, принятой Советом подписантов МТЛ-фонда 13.12.2022.

1. Все активы Фонда однозначно разделяются на балансовые и внебалансовые и учитываются на различных специализированных счетах, состав, назначение и регламент использования которых устанавливается Офертой токена MTL или отдельными решениями СП МТЛ-фонда.
2. Балансовые активы Фонда учитываются при помощи атрибутирующих их токенов. При отсутствии токенов, атрибутирующих актив, предназначенный к передаче на баланс, Фонд помогает эмитенту его токенизировать или сам выступает в роли эмитента соответствующего токена.
3. Все балансовые активы обладают балансовой стоимостью и отражаются в  финансовом отчёте Фонда как компоненты его баланса, в составе соответствующих разделов (по содержанию, по использованию и другим критериям).
4. Установление и изменение балансовой стоимости активов производится уполномоченным Фондом лицом в соответствии с нормативами и требованиями, определяемыми Офертой токена MTL или отдельными решениями СП МТЛ-фонда.
5. При принятии решений об учёте конкретного актива Фонда на его балансе и установлении или изменении его балансовой стоимости применяются следующие критерии:
   1. наличие доступных заявок в биржевых ордерах на покупку актива, в объёме не менее имеющегося на балансе Фонда;
   2. цена аналогичных активов на товарном рынке;
   3. публичные обязательства эмитента по обратному выкупу актива.
6. Любой подписант Фонда вправе инициировать вопрос о пересмотре балансовой стоимости любого актива и предложить дополнительные критерии его оценки; при одобрении этих предложений Советом подписантов они становятся обязательными для лица, уполномоченного Фондом изменять балансовую стоимость активов.